Rok 2027 będzie rokiem próby dla wielu fundacji rodzinnych w Polsce. Zgodnie z przepisami ustawy, część z nich będzie wtedy musiała przejść pierwszy obowiązkowy audyt.
Audyt przeprowadza się co najmniej raz na 4 lata. Jeżeli jednak sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej podlega badaniu na podstawie ustawy o rachunkowości – w takim przypadku audyt trzeba powtarzać co rok.
Audyt, o którym mówimy, nie jest zwykłym badaniem finansowym. Obejmuje między innymi:
- zarządzanie aktywami,
- zaciąganie i wykonywanie zobowiązań,
- zobowiązania publicznoprawne,
które są badane nie tylko pod kątem zgodności z prawem, celem fundacji i jej dokumentami, ale także prawidłowości i rzetelności.
W myśl ustawy audyt przeprowadza firma audytorska lub zespół audytorów wyznaczony przez zgromadzenie beneficjentów, w którego skład wchodzą biegły rewident, doradca podatkowy, adwokat lub radca prawny. Proces kończy się sporządzeniem raportu, który posłuży do oceny prawidłowości działania fundacji rodzinnej jej zarządowi i beneficjentom, a dla organów i sądów będzie stanowić istotny punkt odniesienia w razie wątpliwości dotyczących funkcjonowania fundacji. Dlatego dobrą praktyką jest przeprowadzenie najpierw własnego, wewnętrznego audytu, który pozwoli uporządkować dokumentację, zweryfikować procesy i zidentyfikować ewentualne ryzyka – zanim zrobią to biegli.
Eksperci CK LEGAL wspierają fundacje rodzinne na każdym etapie tego procesu – od weryfikacji terminu pierwszego audytu, poprzez przeprowadzenie audytu wewnętrznego, aż po doradztwo przy wyborze firmy audytorskiej i przygotowanie niezbędnych uchwał. Nie czekaj na ostatnią chwilę i napisz do nas już teraz!
